2024 遺產繼承懶人包:7 個步驟輕鬆處理親人後事

家中長輩過世留下遺產應該如何處理?

遺產繼承要在往生者死亡 6 個月內完成,拋棄或限定繼承則是 3 個月內,因此建議親人一旦過世家中子女應盡快辦理後事,避免日後喪失繼承權利。

煦陽生活特別統整遺產繼承懶人包,跟著以下步驟走即可快速成功完成繼承手續!

遺產繼承第 1 步:戶政事務所,申請除戶

戶政事務所死亡登記
圖片來源:煦陽生活

第一步到戶政事務所主要任務是往生者做死亡登記,另外還要申請除戶戶籍謄本、繼承人戶籍謄本,建議可以多申請三份以上,日後繼承事宜都會使用到。

若申請人符合以下資格,也可先線上申辦死亡登記,還可順便申請往生者的健保退保、保單清查,以及勞保家屬給付:

  • 申請人須為成年人,且領有自然人憑證。

  • 申請人須為死亡當事人之親屬、配偶、同戶之人,其餘申請人請臨櫃辦理。

  • 須為國內死亡(有衛生福利部、法務部或國防部或司法院之死亡通報者),含法院死亡宣告裁定確定。

  • 須在法定期限(死亡30日或裁定確定30日)內才可辦理,逾期請至戶政事務所辦理。

  • 死亡宣告登記,以聲請死亡宣告者為申請人。

在線上辦理死亡登記後,還是要記得前往戶政事務所申請除戶戶籍謄本。建議可去電再次確認要攜帶的文件與注意事項。

預備文件

  • 死亡證明書正本

  • 戶口名簿正本

  • 死者身分證正本

  • 申請人身分證正本、印章

遺產繼承第 2 步:國稅局,彙整往生者財產與負債

國稅局確認財產與債務
圖片來源:煦陽生活

到國稅局的主要任務是確認往生者的財務狀況,作為之後申報遺產稅的依據。

此步可一併申請查調「金融遺產」資料。透過國稅局發函查詢死者存款、保管箱、股票、基金、保單、貸款及信用卡債務等聯徵資料,可一次全部清查。

當然,有些遺產或債務國稅局未必查得到,例如私人債權或債務、海外遺產或債務、委託私人保管的貴重物品等,這時就需要靠其他門路才有辦法知道往生者最真實的財產與負債

預備文件

  • 申請人身分證

  • 除戶戶籍謄本

  • 申請人與死者關係證明文件,建議提供申請人的戶籍謄本或身分證影本

  • 如委託他人辦理,檢附委任書及代理人身分證正本

前往國稅局之前,建議先去電再次確認準備文件與注意事項。

遺產繼承第 3 步:地方法院,選擇限定繼承或拋棄繼承

地方法院陳報遺產清冊
圖片來源:煦陽生活

確認往生者的財產與負債後,接下來就是決定繼承方式,最常見的方式如下:

限定繼承:當往生者留下的債務大於財產時,多出來的債務不用由繼承人額外還清,避免父債子還的情況。

拋棄繼承:拋棄往生者留下的所有財產與債務,也不用繳納任何遺產稅。特別注意的是,拋棄繼承必須在得知繼承消息的 3 個月內辦理,否則法院不受理。

長輩留給後代的繼承權利除了財產也包含債務,由於不知道往生者是否在外有私人債務,建議所有繼承人都要在三個月內向法院「陳報遺產清冊」,保護自身財產安全。

若少做這個動作,萬一日後債主找上門提告,屆時遺產不夠還債務,繼承人就要拿自己的錢出來償還

預備文件

  • 繼承人戶籍謄本

  • 被繼承人除戶謄本

  • 陳報人印鑑證明(至戶籍地戶政事務所辦理)

如果確定往生者債務大於財產,律師通常直接建議繼承人選擇「拋棄繼承」,避免承擔遺留的法律關係,包括訴訟程序、租約、股權等,處理下來耗時費力,成為繼承人一大負擔。

要特別注意的是,第一順位繼承人行使拋棄繼承後,其財產債務就會依照順位給下一位繼承人,因此若往生者債務明顯大於財產,要記得提醒全部繼承人都要辦理拋棄繼承,避免繼承到債務。

選擇拋棄繼承者到這邊就是最後一步了,申辦前請致電被繼承人戶籍地地方法院詢問拋棄繼承辦法程序與文件。

遺產繼承第 4 步:國稅局,申報遺產稅

國稅局獲取遺產稅繳清證明
圖片來源:煦陽生活

「申報遺產稅」這個步驟很重要,因為要先有遺產稅繳清證明書後,才能辦理繼承財產,包含不動產、汽機車、存款、股票、保險等。若遺產不多、不用繳納遺產稅,國稅局會直接核發遺產稅免稅證明書。

若遺產稅在 30 萬元以上,且繼承人有困難無法一次現金全額繳納,可以在規定繳納期限內申請分次最多 18 期繳納。

在這個步驟中最常被遺漏的是往生者死亡前兩年贈與給繼承人的財產,根據民法都需要被列入遺產總額,合併申報遺產稅。這種情況通常發生在長輩長年臥病在床,知道自己不久人世因此在走之前將財產贈與兒孫輩,有類似情況者要特別注意!

預備文件

  • 遺產稅申報書

  • 除戶戶籍謄本

  • 全體繼承人戶籍謄本,或身分證、戶口名簿等

  • 遺產之相關證明文件,例如銀行存款餘額證明、房屋稅籍證明、土地登記謄本等

前往國稅局之前,建議先去電再次確認準備文件與注意事項。

若遺產中沒有不動產,申報完遺產稅後就可以直接跳到第 7 步驟

遺產繼承第 5 步:地方稅捐機關,查詢不動產欠稅

地方稅捐機關確認不動產是否欠稅
圖片來源:煦陽生活

若往生者名下有不動產可繼承,繼承人必須先到全國任一地方稅捐機關確認是否有欠繳地價稅、房屋稅。若有欠稅必須繳清後才可辦理繼承過戶。

預備文件

  • 遺產稅繳清證明書

前往地方稅捐機關之前,建議先去電再次確認準備文件與注意事項。

遺產繼承第 6 步:地政事務所,不動產過戶

地政事務所完成不動產過戶
圖片來源:煦陽生活

稅款繳清後就可以將往生者的房產過戶到繼承人名下了!

注意,不動產有繼承期限,繼承人需要在得知被繼承人死亡 6 個月內辦理繼承登記,若沒有辦理,政府會有相對應的罰鍰,最終甚至導致流於國有財產標售,讓前人的心血充公造成後代遺憾就可惜了。

預備文件

  • 登記清冊

  • 土地、建物所有權狀正本

  • 除戶戶籍謄本正本、全體繼承人現戶戶籍謄本正本

  • 遺產稅繳清證明書正本及影本

  • 申請人身分證正本、印章

最後一步驟需要預備的文件比較多,前往地政事務所前建議先去電再次確認準備文件、規費與注意事項,避免白跑一趟。

遺產繼承第 7 步:其他機關,辦理財產繼承手續

銀行存款、保險箱、保險、股票等繼承手續
圖片來源:煦陽生活

往生者的銀行存款、保險箱、股票等基本上沒有繼承期限,因此放在最後一個步驟。由於各機關繼承手續要求都不同,需要繼承人一一辦理,通常需要準備往生者死亡證明與申請書,詳細確切情況請電洽各機關最為準確。

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