每個人都知道投資理財的重要性，但拼命賺錢之餘，你是否認真思考過，這些財產百年以後將流向何方？
生前只顧著賺錢，卻沒有想過遺產「不患寡而患不均」，低估遺產規劃的重要性，反而可能讓賺來的辛苦錢成為後人爭吵失和的導火線。
為了避免這個結果，煦陽生活教你如何透過五個步驟規劃遺產，也告訴你如何避免遺產分配常出現的錯誤。
遺產分配第 1 步：全面計算財務狀況
要分配身後遺產，首先必須全面了解自己到底有多少財產。跟計算退休金一樣，要先將身上財產攤開來看，所有現金、動產、不動產、有價債券都要拿出來一併檢視。
這個步驟看似簡單，但其實人生在世一路走來的財務軌跡可能多到自己都忘記，忽略散佈在各個帳戶的小額現金、二十年前投資的基金、遠房叔公留下來的鄉下土地，這些小小的財產合併起來可能會是一筆可觀的財富。
全盤了解自己的資產規模後可以幫助你更清晰地知道遺產分配的方向，做出最適當的決策。
遺產分配第 2 步：確定需求與目標
了解自己全方面的財務狀況後，接下來就要確認自己的對遺產分配的目標。將遺產依照自己的心意分配給家人子女之餘，除了要遵守特留分規定以外，建議也將家庭成員的年齡、教育、醫療和生活費用以及可能的未來支出考慮進去。
遺產分配第 3 步：選擇遺產規劃工具
了解自己全方面的財務後，接著就要開始進入正式規劃工作了！最常見的就是透過遺囑、贈與、保險、信託方式作為規劃遺產的工具。
這四個工具的功能都不盡相同，但最重要也不可或缺的工具就是遺囑。
遺囑
立定具法律效力的遺囑是財產分配的第一個步驟，無論要給子女或其他特別指定人，建議考慮家族成員中是否有人需要特別關照，例如長期照顧需求，或是否有特定慈善目標等。
贈與
其他工具例如贈與或保險，主要是為了避免遺產稅的產生與任何遺囑上的爭議，也是可以規避特留份規則的方式。
配偶之間的贈與不列入計算，而每人每年有 244 萬的贈與免稅額，因此子女一年最多可從父母拿到 488 萬免稅的贈與，屬於提早分配遺產的常見方式之一。
保險
保險也常用作為遺產規劃的工具之一。
我們常聽到的利用保險節稅，是指保險金不計入遺產總額進而達到財產傳承與節稅的效果，但保險產品百百種，除了要保人、受益人不同人可能會影響節稅效果外，甚至保單簽訂日期都可能影響稅額計算方式，因此使用保險作為遺產規劃工具務必尋求專業保險人員的協助。
信託
信託是相對比較少人使用的遺產規劃工具，因為大部分的人對信託還是有個迷思，只有「有錢人」才需要使用信託，但其實比起保險，信託也許是相對比較直覺理解的遺產規劃方式。
信託作為財產規劃基本上分成兩種，一為子女保障信託，本質上跟贈與類似，另一種就是遺囑信託，本質上才是繼承。
而信託契約最美妙之處在於委託人可設定條款，讓受益人唯有在符合特殊條件下才可獲得提款，或是讓子女定期定額領取，無法一次全部領走，避免年幼子女被詐騙或不當理財造成損失。
遺產分配第 4 步：尋求專業建議
除了自己的判斷力和經驗外，尋求專業建議是確保遺產分配計劃完美執行的關鍵。
關於遺產規劃，在報章雜誌或電視節目或許能看到許多專業權威的說明，但每個人的家庭背景跟財產狀況都不同，千萬不可以看別人怎麼做就跟著學，最後可能得不償失。
不論你的財務狀況如何，最好都要尋求專業財務顧問或遺產規劃律師的意見，運用上述提到的遺產規劃工具，根據你的具體情況提供量身定制的建議和解決方案。
在遺產分配上最重要的就是遺產稅的計算，每個人都希望在法規內節省最多的遺產稅，而經驗豐富的顧問可以幫助你全面了解遺產分配過程中的稅務影響，最大程度地減少稅務負擔，提供最佳的稅務規劃方案。
遺產分配第 5 步：定期檢討更新
人生是一個不斷在改變的動態過程，因此遺產分配規劃也應該根據生活狀態的改變而定期更新。
在進行定期檢討時，應該考慮以下三個方面：
家庭狀況改變
無論是家庭成員的增減、婚姻狀況的改變、子女的教育和成長，甚至是需要特殊照護的罹病親人，這些改變都會相當程度地影響原有的遺產分配。
財務狀況變化
除了工作收入、投資回報、負債情況以外，還要考慮財產買賣如不動產或股票買賣等因素，定期檢討並作出調整。
法規變化
法規如稅法的改變可能讓原有的遺產分配策略失去原有的優勢，雖然法規變化週期較長，也許一輩子都不會遇到，但如果真的發生時一定需要採取應變措施。
以上變化都會大大影響到原有的遺產分配，因此計畫做完後如果還需要變動，建議回到第 4 步驟尋求專業建議，幫助我們在各方面保留最有效的規劃。
遺產規劃常見錯誤
過世前的贈與
許多臥病在床的病人覺得自己來日不長，因此在生前先贈與財產給子女，但事實上過世前兩年的贈與都會追加為遺產，納入遺產中計算並徵收遺產稅。
即使是夫妻之間贈與財產可免贈與稅，但若是死亡前兩年內贈與配偶財產，仍會併入遺產總額課稅。
特留分規定
運用遺產規劃工具時沒有考慮到特留分規定，導致遺產分配不符合法律要求，進而成為親人之間的財務糾紛導火線，造成家庭失和的可能性。
及早規劃的重要
很多人認為自己還很年輕健康也無病無痛，不急於規劃遺產。遺產規劃需要長時間和縝密的計劃，但事故和疾病可能隨時發生，萬一發生任何不幸卻沒有任何遺產分配計劃可遵循，家人第一時間可能無法獲得最多的財務支持。
依賴單一工具
很多人以為立定遺囑就是唯一分配遺產的方式，卻沒有考慮其他遺產規劃工具。
遺囑固然重要，但遺產規劃還包括許多其他工具，如信託、生前贈與、保險等，這些工具可以更全面保護留給後代的資產。如果不懂如何使用這些工具也可以諮詢專業建議，幫助你量身打造最符合自己的遺產規劃策略。
結語
相信看完這篇文章的你現在瞭解，進行遺產分配規劃不但是對財產的保障，也確保財產在法律規劃下最大程度地按照離世者的意願進行分配。
空出一個週末下午，開始按照上面 5 個步驟開始專屬於你的遺產分配計劃吧！
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